Malgré l'adoption généralisée des cryptomonnaies, la confusion fiscale dans ce domaine persiste : la plupart des investisseurs américains sont conscients de leurs obligations, mais peinent à s'y conformer avec précision, car les nouvelles règles de déclaration et la complexité des portefeuilles exacerbent les difficultés de conformité sur les marchés des actifs numériques.
Les données révèlent un chaos dans la fiscalité des cryptomonnaies, les investisseurs étant confrontés à des erreurs coûteuses.
La participation croissante aux actifs numériques a mis en évidence un décalage entre les intentions de conformité et le respect concret des obligations fiscales chez les investisseurs américains. Selon un rapport de Coinbase et Cointracker publié le 30 mars 2026, basé sur un sondage mené auprès de 3 000 utilisateurs, 74 % considèrent les activités liées aux cryptomonnaies comme imposables, mais beaucoup rencontrent des difficultés concernant l’exactitude de leurs déclarations et l’évolution constante des obligations fiscales.
Les données montrent que la connaissance des exigences réglementaires reste inégale malgré une participation active aux marchés financiers. Coinbase a publié un rapport sur la plateforme de médias sociaux X :
« Nous avons interrogé 3 000 investisseurs en cryptomonnaies sur leur préparation fiscale. Une statistique se démarque : 76 % savent que les coûts d’acquisition peuvent poser problème, mais seulement 35 % les ont déjà ajustés. »
« Ces données mettent en lumière l'incertitude », a déclaré Lawrence Zlatkin, vice-président fiscal chez Coinbase, expliquant : « Les utilisateurs peinent à comprendre la complexité de la fiscalité des cryptomonnaies. Il est donc important pour nous de les aider à combler ce manque de connaissances. » Près de 61 % des personnes interrogées ignoraient les nouvelles règles fiscales de 2025, bien que 56 % aient jugé leur compréhension de la fiscalité des cryptomonnaies bonne ou excellente.
L'évolution de la réglementation fiscale accentue la pression sur les utilisateurs qui peinent déjà à déclarer leurs revenus avec précision, notamment avec l'introduction du formulaire 1099-DA pour l'année d'imposition 2025. Ce formulaire indique le produit brut des transactions d'actifs numériques, mais omet souvent de mentionner le coût d'acquisition lorsque les actifs sont transférés entre des plateformes qui n'échangent pas de données de transaction. De ce fait, les contribuables sont contraints de reconstituer eux-mêmes le coût d'acquisition, de rapprocher les transferts et de calculer les gains et les pertes, ce qui augmente le risque de surestimation de leur impôt dû à des données incomplètes.
Explication de Coinbase :
Cette année, les courtiers délivrent pour la première fois le formulaire 1099-DA. Ce formulaire indique le produit brut de la vente, mais pas le prix d'achat. Si vous ne le déclarez pas vous-même, l'administration fiscale américaine (IRS) peut le considérer comme nul. Cela signifie que la totalité de votre vente sera considérée comme un bénéfice, et vous pourriez vous retrouver à devoir payer des impôts sur des bénéfices que vous n'avez jamais réalisés.
Défis liés à la déclaration des actifs numériques et tendances du comportement des investisseurs
Dans les portefeuilles, les actifs numériques sont intégrés à des stratégies d'investissement plus larges plutôt que d'être considérés comme des actifs isolés. Environ 83 % des utilisateurs possèdent des actifs autres que des cryptomonnaies, et 76 % investissent dans des actions traditionnelles. Bien que 65 % aient déjà déclaré leurs revenus en cryptomonnaies et que 15 % n'aient pas encore généré d'événements imposables, cette participation contraste avec la confusion persistante concernant les obligations de conformité et les mécanismes de déclaration.
L'incertitude est particulièrement visible dans l'interprétation des opérations imposables et la gestion des données transactionnelles. Seuls 49 % des utilisateurs identifient correctement l'imposition de la vente de cryptomonnaies, tandis que 41 % associent à tort l'imposition au transfert de fonds vers un compte bancaire. Par ailleurs, 71 % ont transféré des actifs entre portefeuilles ou plateformes d'échange, ce qui complique le suivi. Enfin, si 76 % reconnaissent la nécessité potentielle d'un ajustement du prix d'acquisition, seuls 35 % l'ont effectué.
L'intérêt pour l'automatisation croît à mesure que les utilisateurs recherchent des solutions à ces problèmes. Si 78 % d'entre eux utilisent des logiciels fiscaux généralistes et 52 % consultent des experts-comptables, seuls 8 % utilisent des outils spécifiquement conçus pour les cryptomonnaies. L'adoption de l'intelligence artificielle (IA) commence également : 47 % sont prêts à utiliser l'IA pour le calcul de leurs impôts, 43 % pour obtenir des recommandations stratégiques et 30 % sont prêts à s'y fier tout au long du processus. Shehan Chandrasekera, expert-comptable et responsable de la stratégie fiscale chez Cointracker, a exprimé l'avis suivant :
« Les utilisateurs doivent être conscients des conséquences coûteuses d'un suivi inexact ou incomplet des actifs numériques. »
Foire aux questions 🧭
- Pourquoi les investisseurs en cryptomonnaies rencontrent-ils des problèmes de conformité fiscale ?
La complexité des règles de déclaration et l'évolution des exigences réglementaires créent un fossé entre la sensibilisation et la mise en œuvre. - Qu’est-ce que le formulaire 1099-DA et pourquoi est-il important ?
Il s'agit d'une nouvelle obligation de déclaration qui accroît la transparence des transactions sur les actifs numériques. - Pourquoi les événements fiscaux liés aux cryptomonnaies sont-ils source de confusion pour les investisseurs ?
Beaucoup de gens croient à tort que les ventes sont soumises à des taxes, tandis que les transferts sont généralement exonérés de taxes. - L'IA devient-elle importante pour la déclaration fiscale des cryptomonnaies ?
L'intérêt croissant des investisseurs démontre que l'IA peut rationaliser les processus de règlement et de conformité.